לקרן השתלמות מספר יתרונות בולטים וביניהם:

הטבות מס: ההפקדה לקרן ההשתלמות מזכות בזיכוי מס הכנסה בשיעור של 25%, והרווחים שנצברים על כספי החיסכון פטורים ממס רווחי הון והיא נחשבת כהוצאה מוכרת.

חיסכון לכל מטרה: קרן ההשתלמות מאפשרת לעצמאיים לחסוך כסף לכל מטרה, כגון: פנסיה, השקעה, רכישת דירה, הכשרה מקצועית ועוד, אין בעצמם מגבלה למה ישמש הכסף של הקרן.

גמישות: עצמאי יכול לבחור את מסלול ההשקעה המתאים לו ביותר, ולשנות את מסלול ההשקעה בכל עת.

 

איך זה עובד?

עצמאי יכול להפקיד לקרן השתלמות עד 7% מהכנסתו השנתית, כאשר הסכום המקסימלי להפקדה בשנת 2023 הוא 19,920 ₪.

המדינה מעניקה הטבת מס הכנסה בשיעור של 25% על ההפקדות לקרן ההשתלמות, עד לתקרת ההפקדה. כלומר, אם עצמאי מפקיד 4,500 ₪ לקרן השתלמות, הוא יקבל זיכוי מס בסך של 1,125 ₪.

הרווחים שנצברו על כספי החיסכון בקרן ההשתלמות פטורים ממס רווחי הון, אם הכספים מושכים לאחר 6 שנים לפחות.

 

הוצאת קרן השתלמות לפני הזמן

משיכה לאחר 6 שנים: הכספים שהופקדו בקרן ההשתלמות זמינים למשיכה אחרי שעברו 6 שנים, אם בוחרים למשוך אותם, אין תשלום מס רווחי הון .

משיכה לפני 6 שנים: אם בחרתם למשוך את הכסף לפני תום תקופת 6 השנים (לא מומלץ), תוכלו לעשות זאת, אך יהיה עליכם לשלם מס רווחי הון בשיעור של 47%.

 

יש מספר מקרים בהם אפשר למשוך את כסף מקרן השתלמות לעצמאיים גם לפני תום 6 השנים, ללא תשלום מס רווחי הון:

1.    משיכה במקרה של פטירה: במקרה של פטירה של בעל קרן ההשתלמות, יורשיו יהיו פטורים מתשלום מס רווחי הון על כספי הקרן.
2.    משיכה בהגעה לגיל פרישה: אם בעל/ת הקרן הגיעו לגיל פרישה לפי הרשום בחוק, אפשר להוציא את הכסף מהקרן לפני הזמן ללא תשלום מס. 
3.    משיכה לצורך לימודים: עצמאי יכול למשוך את הכסף מהקרן ללא תשלום מס, לצורך הכשרה מקצועית, בתנאי שעברו 3 שנים מפתיחת הקרן.
​במקרים הנ"ל יש כמובן לדאוג לכל המסמכים הנדרשים כדי לקבל את הפטור ללא תשלום המס.

 

בכדי למשוך את הכספים מהקרן, יש להגיש בקשה לחברה המנהלת את הקרן. החברה המנהלת בודקת את הבקשה, ותקבע אם היא עומדת בתנאי המשיכה.

אם בקשת המשיכה מאושרת, החברה המנהלת תשלם את הכספים לחשבון הבנק של בעל הקרן ההשתלמות בתוך מספר ימים.

 

מה כדאי לעשות כדי שלא להוציא את הכסף מקרן ההשתלמות?

אפשר לקחת הלוואה כנגד הסכום שנמצא בקרן עם ריבית נמוכה וכך אתם לא פוגעים בקרן ולא משלמים מס על הוצאה של הכסף מהקרן לפני הזמן.

 

אין חובה להפקיד לקרן השתלמות בשונה מהפקדה לקרן פנסיה, אך ההטבות שלה הופכות את ההפקדה לתכנית החסכון המשתלמת ביותר שיש כיום בשוק.

​

אנחנו כאן לכל שאלה והכוונה.

מוזמנים ליצור קשר בכל נושא, נטלי שימנוב, הנהלת חשבונות פורצת דרך.