משיכה מקרן הפנסיה ללא ניכוי מס

ידוע כי לא ניתן למשוך כספי פנסיה לפני הגעה לגיל פרישה, או שיש לשלם מס בשיעור של 35%.עם זאת, קיימים מספר מקרים חריגים שבהם רשות המיסים מאפשרת למשוך כספים ללא ניכוי מס זה. אחד מהם זה מיעוט הכנסות.

הכללים למשיכת כספי פנסיה ללא ניכוי מס:

מי זכאי למשוך? 

עצמאי או אדם פרטי עם הכנסה נמוכה.

הגשת בקשה:

יש להגיש טופס 159א לחברת ביטוח ->כאן - בקשה הכוללת פירוט הכנסות של שני בני הזוג. נלקחות בחשבון כל מקורות ההכנסה, כולל הכנסות הפטורות ממס (הכנסה כוללת).

תנאי הכנסה:

ניתן למשוך כספים ללא ניכוי מס אם ההכנסה הכוללת של שני בני הזוג לחודש אינה עולה על ההכנסה המינימלית:

• יחיד או זוג ללא ילדים, או עם ילדים מעל גיל 18 – הכנסה מינימלית (בשנת 2026 - 6,444.85 ש"ח)

• יחיד או זוג עם לפחות ילד אחד מתחת לגיל 18 – הכנסה מינימלית כפולה (בשנת 2026 - 12,889.70 ש"ח)

תקופת הזכאות: 

בטופס 159א יש להצהיר על ההכנסה עבור חודש מסוים בתוך 60 יום מתום אותו חודש. כלומר, הבקשה מתייחסת לאחד משני החודשים שקדמו להגשתה, והיא תקפה גם לשני החודשים שלאחר מכן. דוגמה:

• בקשה עבור ינואר 2026 תקפה לחודשים ינואר, פברואר ומרץ 2026

• בקשה עבור דצמבר 2025 תקפה לחודשים דצמבר 2025, ינואר ופברואר 2026

סכום המשיכה:

קרן הפנסיה תשלם ללא ניכוי מס סכום השווה להפרש בין ההכנסה המינימלית לבין ההכנסה הכוללת בתקופת הזכאות.

 אישור מהקרן:

קרן הפנסיה מנפיקה טופס 856 על משיכת הכספים עקב הכנסה נמוכה, הכולל את כל הפרטים. עצמאי נדרש לצרף אישור זה לדוח השנתי שלו.

קיימות סיבות מיוחדות נוספות המאפשרות משיכת כספים מקרן הפנסיה ללא ניכוי מס ולפני גיל פרישה. לפרטים נוספים ניתן ליצור עמנו קשר.